Tribunalul Regional din Düsseldorf a pronunțat condamnări semnificative în cadrul dosarului Goliath, legat de o fraudă masivă cu TVA prin comerțul internațional cu produse electronice. Un cetățean turc a fost condamnat la șapte ani și două luni de închisoare, în timp ce un cetățean danez a primit o pedeapsă de cinci ani și opt luni. Instanța a stabilit că faptele comise de aceștia au provocat un prejudiciu de 200 de milioane de euro bugetelor UE și naționale.
Cetățeanul turc a fost găsit vinovat pentru apartenență la o organizație infracțională și pentru săvârșirea a 26 de fraude cu TVA, acționând în calitate de administrator de facto. De asemenea, acesta a fost condamnat pentru complicitate la fraudă cu TVA în legătură cu zece societăți-fantomă utilizate în circuitul comercial. Pe de altă parte, cetățeanul danez a primit pedeapsa pentru sprijinirea organizației infracționale și pentru complicitate la fraudă cu TVA în cinci cazuri distincte, conform datelor furnizate de EPPO.
Operațiunile ilicite ale rețelei au fost desfășurate în perioada 2019–2023 și au vizat vânzarea de produse precum AirPods și alte dispozitive electronice. Organizația utiliza numeroase societăți-fantomă în Germania și în alte țări, incluzând operatori de tip „missing traders” care nu își îndeplineau obligațiile fiscale. Comerțul efectiv cu bunurile era gestionat dintr-un birou din Istanbul, iar veniturile obținute prin aceste scheme erau transferate ulterior printr-o rețea Hawala, un canal financiar nereglementat.
Pentru a evita detectarea, membrii rețelei au utilizat conversații criptate, pseudonime și au colaborat cu un fost notar care autentifica acte în absența persoanelor interpuse. Prejudiciul de 200 de milioane de euro reprezintă pierderile bugetare estimate de instanță, neindicând o sumă recuperată sau confiscată efectiv. Această hotărâre vine după ce ambii inculpați fuseseră deja condamnați, la 28 martie 2025, pentru alte fapte de evaziune fiscală din aceeași investigație, primind atunci pedepse de cinci ani și nouă luni, respectiv cinci ani și două luni.
Procedura juridică nu este încă încheiată pentru toți participanții, deoarece alți doi inculpați se află în închisoare în Danemarca și urmează să fie judecați. În cazul unui alt membru, care deținea rol de administrator pentru o societate, dar nu a fost implicat direct în frauda cu TVA, instanța a închis procedura fără a dispune o condamnare sau o achitare. Condamnările de la 23 octombrie au fost pronunțate în primă instanță și pot fi atacate prin recurs.
Ancheta de amploare a fost condusă de biroul EPPO din Hamburg, instituție care monitorizează utilizarea fondurilor europene și combaterea criminalității fiscale transfrontaliere. Această investigație a scos la lumină mecanisme complexe de fraudare prin care companiile solicitau rambursări de TVA de la autoritățile naționale după ce operatorii intermediari dispăreau din circuitul comercial. Astfel, rețelele de tip „missing traders” afectează direct stabilitatea bugetară a statelor membre ale Uniunii Europene.