Un salon de servicii estetice din București a fost supus unui control riguros din partea inspectorilor Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF. Acțiunea a fost declanșată în urma unei analize de risc fiscal, în care autoritățile au luat în considerare și informațiile disponibile în spațiul public despre activitatea firmei. Controlul a scos la iveală multiple nereguli privind înregistrarea veniturilor, gestionarea cheltuielilor și colectarea corectă a impozitului pe valoarea adăugată.
Autoritățile au observat că reprezentantul salonului promova pe rețelele de socializare servicii cu tarife care ajungeau până la 2.000 de euro. Comparând aceste prețuri cu datele fiscale deținute de inspectori, s-au identificat discrepanțe majore în modul de raportare a banilor. Una dintre principalele probleme a fost gestionarea depunerilor de numerar, care erau înregistrate eronat drept creditări ale societății, deși erau, de fapt, încasări pentru serviciile prestate.
Inspectorii au descoperit și utilizarea fondurilor firmei pentru cheltuieli efectuate în interes personal, care nu aveau nicio legătură cu activitatea economică a salonului. Acestea nu îndeplineau condițiile legale pentru a fi deduse fiscal. Un alt aspect critic a vizat achiziția a două autoturisme în sistem de leasing, a căror valoare totală depășea suma de 335.000 de euro. Societatea a dedus TVA pentru aceste vehicule, inclusiv pentru utilizarea lor în scopuri personale.
În plus, controlul a evidențiat faptul că unele sume încasate pentru serviciile oferite au fost înregistrate cu întârziere în evidențele contabile. Banii erau menționați sub forma unor avansuri, ceea ce a dus la o colectare tardivă a TVA-ului aferent. În urma acestor constatări, au fost stabilite obligații fiscale suplimentare care au însumat peste 537.000 de lei, evidențiind necesitatea unei monitorizări mai stricte a fluxurilor de numerar.
Administratorul societății a efectuat o plată de 905.212 lei către bugetul de stat pentru a acoperi prejudiciul. Această sumă include obligațiile fiscale, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile calculate. Datorită achitării integrale a acestor sume, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire prevăzută de articolul 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, ceea ce înseamnă că nu mai este necesară sesizarea organelor de urmărire penală.
Aceste acțiuni de control se încadrează într-un context de consolidare fiscal-bugetară, un obiectiv considerat esențial pentru stabilitatea economică a României. Monitorizarea activităților comerciale care utilizează platforme digitale pentru promovarea unor servicii cu prețuri ridicate devine un punct de interes pentru autoritățile fiscale, în încercarea de a asigura o colectare corectă a impozitelor și de a reduce disparitățile dintre veniturile declarate și cele reale.