O operațiune internațională de amploare, denumită „Troja”, a scos la lumină o schemă infracțională care a afectat consumatorii din 19 țări europice, inclusiv România. Organizația criminală a vândut telefoane mobile second-hand sub pretextul că sunt produse noi, generând un prejudiciu estimat la cel puțin 300 de milioane de euro pentru clienții din Uniunea Europeană. Pe lângă pierderile aduse cumpărătorilor, această activitate ilegală a provocat statelor membre o pierdere de TVA de peste 30 de milioane de euro.
Ancheta a implicat un efort coordonat de 1.770 de polițiști, agenți fiscali și vamali, care au efectuat peste 160 de percheziții și confiscări în diverse locații. Acțiunea a vizat țări precum Austria, Belgia, Bulgaria, Croația, Cipru, Estonia, Finlanda, Germania, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburg, Polonia, Portugalia, România, Slovacia, Spania, Elveția și Țările de Jos, în timp ce în Regatul Unit a fost audiat un martor. În urma acestor acțiuni, șapte suspecți au fost arestați în Austria, Germania și Spania, printre aceștia fiind și cei doi lideri ai grupării.
Modus operandi al grupării a presupus asamblarea telefoanelor mobile din componente uzate în Hong Kong și Emiratele Arabe Unite. Ulterior, aceste dispozitive erau expediate, curățate și ambalate pentru a părea telefoane noi, fiind trimise către Țările de Jos. De acolo, produsele erau transportate către depozite situate în Germania și vândute prin intermediul platformelor de comerț online către clienții finali din întreaga Uniune Europeană, sub o identitate de produs nou.
Investigațiile au scos la iveală și utilizarea unor societăți fantomă cu sedii în Austria, Bulgaria, Germania, Țările de Jos și Elveția pentru a evita taxele. Începând cu anul 2018, aceste entități au aplicat în mod fraudulos un regim de TVA redus pentru a-și mări profiturile. Această practică a fost realizată prin utilizarea regimului de „impozitare pe marjă”, care permite plata TVA-ului doar pe diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare, o metodă aplicabilă doar bunurilor pentru care s-a plătit deja impozitul complet.
În realitate, deoarece telefoanele erau prezentate ca fiind noi, TVA-ul ar fi trebuit datorat pe prețul integral al produsului, nu doar pe marjă. Acest sistem a indus în eroare clienții din întreaga Uniune Europeană și a generat pierderi fiscale în fiecare țară în care aceste telefoane second-hand au fost comercializate sub eticheta de produse noi. Astfel, atât consumatorii au fost păcăliți cu produse uzate, cât și bugetele statelor au fost afectate de nerespectarea obligațiilor fiscale.
Aceste tipuri de fraude complexe în comerțul electronic și în gestionarea taxelor pe valoare adăugată reprezintă o provocare constantă pentru autoritățile fiscale europene. Monitorizarea fluxurilor de mărfuri și a societăților care utilizează regimuri de impozitare pe marjă este esențială pentru prevenirea pierderilor de venituri la nivelul statelor membre. Autoritățile de aplicare a legii continuă să colaboreze pentru a identifica rețelele care exploatează aceste nuanțe legislative în tranzacțiile transfrontaliere.